العملات المشفرة والضرائب في ألمانيا

عزيزي مجتمع Radixradar ،

يؤدي الارتفاع الحاد في العملات المشفرة بشكل متزايد إلى زيادة سريعة في الأرباح وتنامي المحافظ. ومع ذلك ، يجب دائمًا مراعاة الجوانب الضريبية ، وإلا فسيتعين تحويل الأرباح بسرعة إلى الدولة بنسب كبيرة.
في ما يلي سأقدم لك معلومات أساسية حول الضرائب على العملات المشفرة بإيجاز وإيجاز (! لا توجد مشورة ضريبية هنا وليست نهائية). دائما أرسل لي الطلبات والتعليقات. تحيات روبرت

حساب الضريبة

تتوافق العملات المشفرة مع القسم 23 من قانون ضريبة الدخل (EstG) ليتم تصنيفها على أنها معاملات مبيعات خاصة (OVG). لذلك فهي سلعة اقتصادية أخرى. على عكس ما يسمى بإيرادات الاستثمار (الفائدة ، الأسهم ، صناديق الاستثمار المتداولة ، إلخ) ، فإن معدل الضريبة الشخصية (معدل الضريبة الهامشي) مناسب للعملات المشفرة وليس النسبة العادية البالغة 25٪ من ضريبة دخل الاستثمار.

حساب معدل الضريبة الشخصية ومعدل الضريبة الهامشية: رابط للآلة الحاسبة
على سبيل المثال ، بدءًا من إجمالي الدخل البالغ 57919 يورو / سنويًا ، يتم فرض ضريبة على كل يورو إضافي بمعدل ضريبة هامشي يبلغ 42 بالمائة.

  • الإقراض / الرهن بالعملات المشفرة – إقراض العملة المشفرة: شاهد الفيديو المرفق من الساعة 12:37 دقيقة
  • تعدين العملات المشفرة : شاهد الفيديو المرفق من 15:22 دقيقة

متى يجب علي دفع الضرائب؟

الأرباح بشكل عام معفاة من الضرائب بعد فترة احتفاظ لمدة عام واحد. (مثال 1)
الأرباح التي تصل إلى 600 يورو سنويًا معفاة من الضرائب أيضًا 1 كما هو الحال مع الذهب. (مثال 2)
إذا تم تجاوز حد الإعفاء ، يتم فرض ضريبة على إجمالي الربح بمعدل الضريبة الهامشية الشخصية. هذا يعني أنه من 601 يورو ، يتم فرض ضرائب على 601 يورو. (مثال 3)

نصيحة: توثيق الأوقات. متى تم شراء العملة المشفرة ومتى تم بيعها (للاستعلام من مكتب الضرائب).

1 انتبه: لا تخلط بين هذا وبين الإعفاء الضريبي لدخل الاستثمار (مثل الأسهم) البالغ 801 يورو للفرد – كل شيء بدءًا من 802 يورو يتم فرض ضريبة عليه بنسبة 25 بالمائة .

أمثلة

eRDXتاريخ الشراءسعر الشراء (€)الموعد للبيعسعر البيع (يورو)الربح الإجمالي (€)الضرائب (€)
1)10.00001.04.20210,1002.04.20220,2010000
2)10.00001.04.20210,1031.12.20210,166000
3)10.00001.04.20210,1031.12.20210,201000420

الخلاصة والاستراتيجية

  • احتفظ بالعملات المشفرة لأكثر من عام
  • إذا كان البيع ضروريًا مسبقًا ، فيجب ألا يتجاوز الربح 600 يورو
  • عندما يتعلق الأمر بالإقراض والتعدين ، هناك ميزات خاصة يجب مراعاتها

مزيد من المعلومات

أوضح بشكل جيد وببساطة عن طريق التدفق المالي


0:00
مقدمة 1:23 متى يتعين علي دفع ضرائب على Bitcoin بصفتي شخصًا عاديًا؟ 2:34 على غرار الذهب لفرض الضرائب؟ 3:00 أين يجب علي الإعلان عن أرباح Bitcoin في الإقرار الضريبي؟ 5:29 ما هي فترة العشر سنوات؟ 7:55 كيف أثبت لمكتب الضرائب أن فترة العام الأول الخاصة بي قد انتهت؟ 8:37 هل يوجد إعفاء لعملة البيتكوين؟ 9:29 “أصول أخرى” أخرى 10:07 هل ستتغير قوانين الضرائب على البيتكوين؟ 11:20 هل اللوائح الضريبية في ألمانيا جذابة؟ 12:37 إقراض العملات المشفرة – إقراض العملة المشفرة 15:22 الضرائب على تعدين العملات المشفرة 17:37 هل يمكنني المطالبة بخسائر Bitcoin للأغراض الضريبية؟ 19:37 التخلي عن عملات البيتكوين وتوريثها 22:27 نهاية